强化资金管理 提高财务管理水平

编号 zgly0001245632

文献类型 期刊论文

文献题名 强化资金管理 提高财务管理水平

作者 丛丽娟 

作者单位 黑龙江省伊春林业管理局 

母体文献 林业财务与会计 

年卷期 2002年07期

年份 2002 

分类号 F275.1 

关键词 资金管理  企业财务管理  财务部门  应收账款  产品销售收入  资金调度  原始记录  其他应收款  内部控制制度  改进措施 

文摘内容 资金活动贯穿于整个企业经济活动过程之中，是企业生存和发展的命脉。资金使用和管理的好坏，直接影响到企业的经济效益、职工生活和企业的发展。企业资金目前主要来源于产品销售收入、银行借款和天保资金，如何管好用好资金十分关键。目前，由于贯彻落实有关财务政策法规不到位，不彻底，影响了企业资金的使用和效益的发挥。一是企业经销部门坐收坐支木材货款现象非常严重；二是产品销售收入通过转账结算和偿还预收货款数额过大，造成货币资金严重紧张。个别企业对执行财务管理的有关办法不力，仍有经销部门把销售实现的收入不及时转入企业财务部门办理结算，从中留用或直接支用，没有纳入企业财务部门统一管理，脱离了企业财务的监督，给企业财务