试论企业货币资金管理

编号 zgly0000784673

文献类型 期刊论文

文献题名 试论企业货币资金管理

作者 韦余秋 

作者单位 黑龙江省方正林业局财务科 

母体文献 经济技术协作信息 

年卷期 2012(4)

页码 78-78

年份 2012 

分类号 F275.1 

关键词 货币资金管理  企业  其他货币资金  资产负债表  流动资产  银行存款  资金不足  投资项目 

文摘内容 所谓货币资金, 是资产负债表的一个流动资产类项目, 包括现金、银行存款和其他货币资金。作为企业的血液, 一旦发生没有资金或者资金不足的隋况, 再好的计划、项目都是空想, 再好的投资项目都有可能中途搁浅。货币资金贯穿企业整个生产经营的始末, 由于其流动性强的特点, 极易发生丢失、短缺、挪用或被盗等现象, 甚至产生违法行为, 因而也是每年审计审查的重点。